核心提示BEE中国袜业网
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    根据《国家外汇管理局国家税务总局海关总署关于货物贸易外汇管理制度改革试点的公告》(国家外汇管理局公告2011第2号),自2011年12月1日起,在江苏、山东、湖北、浙江(不含宁波)、福建(不含厦门)、大连、青岛地区试点,试点地区银行、企业将按照《货物贸易外汇管理试点指引》及其实施细则办理外汇收支,新制度将简化各项业务办理流程,自试点之日起,试点地区银行暂停试点地区企业预付货款信息核对和录入及延期收款和延期付款注销登记等手续。BEE中国袜业网
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        >>>关键词BEE中国袜业网
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    动态分类管理办法BEE中国袜业网
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    企业依法取得对外贸易经营权后，应当持有关材料到外汇局办理名录登记手续。外汇局根据企业贸易外汇收支合规性，将企业分为A、B、C三类。A类企业进口付汇单证简化，可凭进口报关单、合同或发票等任何一种能够证明交易真实性的单证在银行直接办理付汇，出口收汇无须联网核查，银行办理收汇审核手续相应简化。对B、C类企业在贸易外汇收支单证核查、业务类型、结算方式等方面实施严格监管。A类企业违反外汇管理法规将被降级，B、C类企业在分类监管期内守法合规经营，监管期满可升级为A类。BEE中国袜业网
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    简化出口退税凭证BEE中国袜业网
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    试点期间，试点地区出口企业申报出口退税时，不再提供纸质出口收汇核销单。税务局参考外汇局提供的企业出口收汇信息和分类情况，依据相关规定，审核企业出口退税。BEE中国袜业网
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    非现场核查BEE中国袜业网
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    外汇局依托监测系统按月对企业的贸易外汇收支进行非现场核查，纳入非现场核查的数据包括企业最近12个月的相关贸易外汇收支和货物进出口数据。BEE中国袜业网
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    外汇局根据企业进出口和贸易外汇收支数据，设定总量差额、总量差额比率，资金货物比率、贸易信贷报告余额比率等总量核查指标，衡量企业一个时期内资金流与货物流的偏离和贸易信贷余额变化等情况，将总量核查指标超过一定范围的企业列入重点监测范围。BEE中国袜业网
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    现场核查BEE中国袜业网
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    对核查期内存在下列情况之一的企业，外汇局可实施现场核查：BEE中国袜业网
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    1.任一总量核查指标与本地指标阈值偏离程度50%以上；BEE中国袜业网
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    2.任一总量核查指标连续四个核查期超过本地区指标阈值；BEE中国袜业网
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    3.预收货款余额比率、预付货款余额比率、延期收款比率或延期付款比率余额大于25%；BEE中国袜业网
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    4.来料加工缴费率大于30%；BEE中国袜业网
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    5.转口贸易收支差额占支出比率大于20%；BEE中国袜业网
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    6.单笔退汇金额超过等值50万美元且退汇笔数大于12次；BEE中国袜业网
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    7.外汇局认定的需要现场核查的其他情况。BEE中国袜业网
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    贸易外汇收支管理BEE中国袜业网
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    企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务，外汇管理部门将对进出口货物流和贸易收支资金流实施全面核查，根据企业合规情况实施分类管理，并动态调整分类结果。绝大多数企业办理贸易外汇收支业务将享有最大程度的便利，外汇局加强对违规企业在贸易收支单证审核、业务类型、结算方式、办理程序等方面的监管。BEE中国袜业网
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    企业应当按国际收支申报和贸易外汇收支核查专用信息申报有关规定办理贸易外汇收支信息申报，企业贸易外汇收入应当先进入出口收入待核查账户，待核查账户的收入范围限于贸易外汇收入，支出范围包括结汇或划入企业经常项目外汇账户，以及经外汇局等级的其他外汇支出，待核查账户内资金不得相互划转，账户资金按活期存款计息。BEE中国袜业网
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    >>>注意事项BEE中国袜业网
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    B类企业在分类监管期内，对于以汇款方式结算的（预付货款、预收货款除外），金融机构对于以信用证、托收方式结算的，除按国际结算惯例审核有关商业单据外，还应审核相应的进、出口合同，对于以预付货款、预收货款结算的，应当审核进、出口合同和发票。BEE中国袜业网
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    对于预收货款、预付货款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企业须按照规定向所在地外汇局报送信息。BEE中国袜业网
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    企业不得办理90天以上（不含）的延期付款业务，不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同。BEE中国袜业网
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    已开办出口收入存放境外业务的企业被列为B类的，在分类监管有效期内，企业出口收入不得存放境外账户，不得使用境外账户对外支付，外汇局可要求其调回境外账户余额。被列为C类的企业应当于列入之日起30日内关闭境外账户并调回境外账户余额。BEE中国袜业网
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    >>>处罚规定BEE中国袜业网
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    企业代理进口业务委托方违反规定付汇，或代理出口业务代理方按规定收汇的，由外汇局责令限期调回外汇，处逃汇金额30%以下的罚款，情节严重的，处逃汇金额30%以上的罚款，构成犯罪的，依法追究刑事责任。BEE中国袜业网
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    企业未正确提供信息，导致贸易收汇未能进入待核查账户，且办理结汇，以及代理出口业务，由委托方收汇的，处违法金额30%以下的罚款，情节严重的，处违法金额30%以上等值以下的罚款，非法结汇的，由外汇局责令对非法结汇资金予以回兑，处违法金额30%以下的罚款。 BEE中国袜业网

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